En fin d'année, le temps file à toute allure. Mais pour que le début de 2024 soit réussi, il est encore temps d'effectuer quelques démarches administratives importantes. Voici les conseils de Blick.
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Mettre en route la déclaration d'impôts
Les optimisations fiscales et les déductions permettent d'économiser beaucoup d'argent. Les versements supplémentaires dans la caisse de pension ou dans le pilier 3a peuvent par exemple être soustraits des impôts. Pour cela, il faut impérativement effectuer les virements au cours de l'année précédente. Or, pour beaucoup de ces paiements, la date limite est le 31 décembre. Attention, parfois, c'est la date de réception du paiement qui compte, par exemple pour la caisse de pension.
Les dons aux organisations d'utilité publique à partir de 100 francs peuvent également être déduits des impôts. Il en va de même par exemple pour les abonnements aux transports publics ou l'achat d'un nouveau vélo, dans la mesure où l'on en a également besoin pour se rendre au travail. Il est toujours judicieux de se renseigner sur tous les montants qui peuvent être soustraits.
En prévision de la déclaration à faire au printemps, il est par ailleurs pratique de rassembler tous les documents nécessaires dès maintenant. Cela évite d'avoir à rassembler de la paperasse des mois plus tard alors qu'elle est déjà enfouie et oubliée.
Rachats dans la caisse de pension
Les rachats dans la caisse de pension peuvent être déduits à hauteur de 100% du revenu imposable. Il faut toutefois se renseigner au préalable pour savoir si l'on a des lacunes dans sa prévoyance et quel est le montant maximal que l'on peut racheter. Cela figure sur le certificat de caisse de pension qui est reçu en début d'année, par courrier ou par e-mail. Il est aussi possible de le commander à tout moment auprès de la caisse de pension ou de le télécharger en ligne.
Cela permet non seulement de réduire la facture fiscale de l'année suivante, mais aussi d'améliorer sa retraite. En principe, à partir de 25 ans, il est toujours intéressant de faire des versements supplémentaires à la caisse de pension, indépendamment du fait qu'il y ait des lacunes ou non. En effet, la pension n'en sera que plus élevée par la suite.
En outre, les intérêts perçus sur les fonds placés dans la caisse de pension ne sont pas taxés et les versements sont exemptés de l'impôt sur la fortune. Il est particulièrement intéressant d'effectuer un rachat si l'on reçoit par exemple une augmentation de salaire et que l'on passerait ainsi dans une classe d'imposition supérieure en raison de la progression fiscale. En supposant un taux d'imposition marginal de 25%, un rachat de 10'000 francs dans la caisse de pension permettrait par exemple d'économiser 2500 francs d'impôts, même plus en fonction de la classe d'imposition et de la progression.
Il en va de même pour les cotisations au pilier 3a. Ces derniers valent généralement toujours la peine, car ils ont une influence positive tant sur la situation financière à la retraite que sur la facture fiscale actuelle. Attention toutefois aux plafonds auxquels est soumise cette prévoyance. Les personnes ayant un emploi salarié et une caisse de pension classique peuvent verser au maximum 7056 francs par an.
Planifier les ponts et vérifier les contrats
En prévoyant ses vacances à l'avance, il est possible de planifier à plus long terme. Dans le cas de vacances à l'étranger, il est ainsi facile de faire des économies en réservant le vol et l'hôtel suffisamment tôt.
Aussi, il est possible de coordonner ses demandes de congés avec les jours fériés du canton de l'employeur. Si l'on prend par exemple ses vacances à Pâques ou à l'Ascension et à la Pentecôte, on peut profiter d'un congé plus long avec moins de jours de vacances. Or, ces jours de pont sont généralement très appréciés. C'est pourquoi il vaut la peine d'inscrire ses vacances suffisamment tôt auprès de son employeur.
Un dernier conseil: n'hésitez pas à jeter un oeil à vos contrats en fin d'année. Combien de temps durent-ils encore? Quels sont les délais de résiliation possibles? Vous serez ainsi préparé et pourrez, le cas échéant, planifier ou lancer tout de suite la résiliation ou le changement des contrats de téléphone portable, de caisse-maladie ou d'assurance.
Planifier l'entretien des biens immobiliers
Pour les propriétaires de biens immobiliers, il y a toujours quelque chose à retirer en fin d'année. Les travaux d'entretien importants devraient par exemple être planifiés à l'avance. Il est ainsi possible de régler les factures dans l'année précédente afin de pouvoir les déduire des impôts en cas de travaux d'entretien.
Au contraire, il peut aussi être intéressant de retarder le payement des factures jusqu'à la nouvelle année civile. Le montant envisageable pour la déduction forfaitaire est alors déterminant. En règle générale, celle-ci s'élève à 20% de la valeur locative. Si l'on a déjà épuisé cette déduction dans l'année précédente, il vaut la peine de régler les factures dans la nouvelle année, afin de pouvoir déduire les frais l'année suivante.
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Déménagements et changements de domicile
Si vous venez de déménager en fin d'année ou si vous prévoyez de déménager début 2024, il est judicieux de comparer les taux d'imposition des deux lieux de résidence. En principe, les personnes sont assujetties à l'impôt là où elles sont inscrites au 31 décembre.
Il peut donc être intéressant de s'inscrire plus tôt ou plus tard dans son nouveau lieu de résidence, en fonction de l'endroit où l'on paie moins d'impôts. Toutefois, dans la plupart des communes, il faut s'inscrire au plus tard deux semaines après le déménagement.
