Ces jours-ci, les documents fiscaux et les certificats de salaire arrivent à nouveau à la maison. Que l'on soit riche ou pauvre, celui qui s'apprête à remplir sa déclaration d'impôts est toujours à la recherche de potentielles économies. Markus Stoll, expert fiscal chez le prestataire financier VZ Vermögenszentrum, répond aux questions des lecteurs de Blick.
J'habite dans le canton d'Argovie et je soutiens mon fils qui est à l'assurance-invalidité (AI) dans le canton de Berne avec 500 francs par mois. Ai-je le droit de déduire ce montant chaque année de mes impôts?
Oui, il existe une déduction pour soutien. Le montant de cette déduction est toutefois limité. Dans le canton d'Argovie, on peut déduire au maximum 2400 francs. Pour une déduction de l'impôt fédéral, il faut verser au moins 6500 francs par an de soutien. Ce ne serait pas le cas dans cet exemple.
Peut-on déduire des impôts les mises de jeu au loto en gardant les reçus du kiosque?
Les mises de jeu ne peuvent être déduites que si l'on doit également payer des impôts sur un gain de loterie. Si c'est le cas, on pourrait déduire jusqu'à 5% du gain ou un maximum de 5000 francs sur l'impôt fédéral.
Puis-je déduire des impôts les dons en faveur de l'Ukraine?
Il n'y a de déductions pour les dons que pour les versements à des organisations ayant leur siège en Suisse. Une attestation fiscale doit être disponible, ou au moins des justificatifs de paiement. Le montant des déductions maximales est clairement réglementé par canton.
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J'ai rédigé un pacte successoral dans le canton de Lucerne et l'ai fait authentifier par un notaire. Peut-on déduire les frais de 2000 francs dans la déclaration d'impôts?
Non, ce n'est pas déductible. Cela fait partie des frais d'entretien courant. Les frais de conseil correspondants en font également partie.
Comment doit-on déclarer les crypto-monnaies aux impôts? Que faut-il joindre et déclarer?
Il faut déclarer son patrimoine. L'administration fiscale indique sur des listes spéciales la valeur des crypto-monnaies courantes. En principe, c'est le cours à la clôture de l'exercice qui fait foi. Il faut par ailleurs déclarer les revenus issus du crypto-minage.
L'année dernière, j'ai déclaré un solde de 3000 francs au lieu de 53'000. Je ne m'en suis rendu compte que maintenant en remplissant ma nouvelle déclaration d'impôts. Que dois-je faire à présent?
S'il n'y a pas encore de taxation fiscale définitive, vous pouvez encore l'indiquer à l'administration fiscale. Vous pourriez aussi contester la taxation trop basse. Sinon, vous devriez indiquer correctement le montant dans la déclaration d'impôt actuelle et mentionner l'omission de l'année précédente dans les remarques. Dans la pratique, il n'y aura probablement pas de procédure de rappel d'impôt pour un tel montant.
Pendant des années, je n'ai pas déduit les pensions alimentaires de ma déclaration d'impôt. Puis-je les faire rembourser?
Il est toujours difficile de demander quelque chose rétroactivement. Cela devrait être possible tout au plus pour les années pour lesquelles il n'y a pas encore de taxation fiscale définitive.
Puis-je déduire l'installation d'une station de recharge électrique pour ma voiture dans ma propre maison comme frais d'entretien de l'immeuble?
En règle générale, la première installation n'est pas déductible. L'installation de remplacement serait déductible. Mais dans certains cantons, la première installation est également déductible si la station de recharge est couplée à une installation photovoltaïque, car elle est alors considérée comme une mesure d'économie d'énergie.
J'ai totalement rénové un petit appartement dans le canton de Berne. Puis-je répartir le montant de cet assainissement visant à maintenir la valeur sur plusieurs années, même si l'assainissement complet a été effectué en une seule année?
Les frais d'entretien ne peuvent être déduits que pour l'année au cours de laquelle ils ont été engagés. Les mesures d'économie d'énergie constituent ici aussi une exception. Celui qui investit dans une pompe à chaleur, une meilleure isolation ou autre peut, sous certaines conditions, les déduire sur trois ans.
Je loue une chambre sur Airbnb. Je paie des impôts sur les revenus. Que puis-je déduire de mes impôts?
C'est comme pour les appartements de vacances: on peut déduire de ses impôts les frais occasionnés par la location. Dans certains cantons, des forfaits sont prévus à cet effet.